税控服务费全额抵扣申报怎么填
一、小规模纳税人
应填写《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》和《增值税减免税申报明细表》。
1.《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》:需要将本期需抵减部分填写在第16行“本期应纳税额减征额”中；
2.《增值税减免税申报明细表》：“减税性质代码及名称”栏次选择“01129914 购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；将本期发生的服务费全额填写在第2列“本期发生额”中、将本期需要使用抵减的部分填写在第4列“本期实际抵减税额”中。
二、一般纳税人
应该填写《附列资料表（四）（税额抵减情况表）》、《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》和《增值税减免税申报明细表》。
1.《附列资料（四）（税额抵减情况表）》：需要将当期发生的服务费填写在第1行“增值税税控系统专用设备费及技术维护费”第2列“本期发生额”中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列“本期实际抵减税额”中，如有本期未使用的部分应该体现在第5列“期末余额”中；
2.《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》：需要将本期需要使用抵税的金额填写在第23栏“应纳税额减征额”中；
注意：本期需要使用的抵税金额（即《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》第23栏和《附列资料（四）（税额抵减情况表）》第4例）应小于或等于《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》的第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和，大于部分本期不能用以抵减，应结转后期继续使用。
3.《增值税减免税申报明细表》：“减税性质代码及名称”栏次选择“01129914 购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；将本期发生的服务费全额填写在第2列“本期发生额”中、将本期需要使用抵减的部分填写在第4列“本期实际抵减税额”中。
上一篇：Circle announces partnership with Sony's second layer network Soneium to introduce USDC stablecoin
下一篇：10月31日广发沪港深价值精选混合A净值下跌0.26%，近1个月累计下跌3.51%
下一篇：10月31日广发沪港深价值精选混合A净值下跌0.26%，近1个月累计下跌3.51%
相关文章：
相关推荐：
- 汇成股份(688403.SH)：已累计回购1.42%股份
- 10月31日广发稳裕混合A净值增长0.09%，今年来累计上涨3.61%
- 10月31日上银医疗健康混合A净值下跌0.42%，今年来累计下跌11.71%
- 10月31日易方达策略成长二号混合净值下跌0.27%，今年来累计下跌7.14%
- 10月31日广发沪港深医药混合A净值下跌0.60%，今年来累计下跌8.84%
- 10月31日华安核心优选混合C净值下跌0.70%，近1个月累计下跌2.58%
- 10月31日中欧瑾利混合C净值增长0.01%，今年来累计上涨4.18%
- 10月31日永赢合享混合发起A净值增长0.69%，近3个月累计上涨12.01%
- 天平道合(08403)完成发行合共300万股认购股份
- 10月31日嘉实阿尔法优选混合A净值下跌0.38%，近1个月累计下跌4.73%
栏目分类
最新文章